bob全站app審計案例 一個財政所長的10張卡

　　2019年4月，清明剛過，春暖花開，鳥語花香，正是一年中最好的季節。G縣審計局根據年初計劃，派出審計組對Z鎮進行經濟責任審計。審計組共有3人，分別為組長劉巖、主審蘇童和成員王珊珊。Z鎮作為G縣一個最偏遠的鄉鎮，經濟總量相對較小，審計組成員感覺工作壓力不大，帶著頗為輕松的心情投入審計工作。

　　按照審計分工，主審蘇童負責對該鎮近三年來財務資料進行審查。蘇童在查看該鎮零余額賬戶資金支付情況時，發現2017年該鎮將“一事一議”專項資金30萬元打給了一個叫李達的人。

　　經調取查看“一事一議”的申報資料，該專項資金申報的項目是Z鎮兩區同建修路工程，申報資料上面村民簽名處大多是印章，也有少數是簽名，但明顯看的出字跡雷同，存在造假嫌疑。按理說，兩區同建修路的工程本不屬于“一事一議”的范疇，于是，審計組根據申報資料專門到用“一事一議”專項資金修的道路實地查看，卻發現這條道路很多地方破損嚴重，根本不像近兩年修的。根據群眾反映，這條道路已經修了近10年了。顯然，資料申報是假的，那么套取的“一事一議”資金去哪兒了呢？

　　第二天，審計組通知聯絡員財政所所長王聰慧報送李達打入“一事一議”資金的個人賬戶流水，王聰慧一口答應了下來。但3天過去了，賬戶流水遲遲沒送到。Z鎮張濤找到審計組，他和組長劉巖是同學，“老同學，我們鎮保證全力配合審計組，聽說讓打李達的個人賬戶流水，真不巧，李達是個大老板，他最近去廣州出差了，暫時回不來呀！再等等吧，我們再找他！”

　　劉巖嚴肅地說，“如果真是這樣，我們審計人員是可以拿著協查通知書自己去銀行查，那樣的話，就顯得咱們鎮有點不配合了，現在查賬戶流水在哪兒都可以查，查完后發過來就行?！?

　　李達的銀行流水并不復雜，蘇童查看了半小時，忽然說道：“組長快看，李達收到30萬元專項資金后轉給王文志了，王文志是Z鎮的機關干部?！?

　　劉巖又看了遍Z鎮提供的機關干部名單，該鎮確實有王文志，但是不是同一個人呢？銀行賬號不會重復的！

　　劉巖迅速聯系到了王文志，要求他提供尾號8429的農信賬號資金流水，王文志含念糊糊說道，“我得找找，看還能找到這個存折嗎？”

　　劉巖快速說道，“即使找不到存折，拿著身份證也可以去銀行打出賬戶流水，請下午下班前送到審計組?！?

　　下午臨下班前，王文志帶著銀行流水來到審計組。蘇童接過來立即逐筆查看，這個卡自2016年開卡以來資金往來較頻繁，除李達轉進來的30萬元外，還有8筆以現金形式存入50萬元，原財政所所長趙青分6筆轉入12萬， 王文志又分12筆轉給王寶金31.76萬，分15筆轉給趙金紅19萬，分5筆轉給原主席牛鑫21萬，還有幾筆轉給財政所馬敏、機關干部馮曉和李雪的錢。

　　看到這里，疑點不斷的在蘇童腦海里涌現，立即問道：“你這些以現金形式存入的錢大約有50萬，趙青兩年之內給你轉了12萬，李達轉給你30萬，你又轉給王寶金31.76萬、趙金紅19萬、牛鑫21萬，你存的這50萬的現金是你自己的錢嗎？你夫婦里兩人都在鎮上上班，你們哪來的這么多錢？王寶金和趙金紅是干什么的？牛鑫不是你單位原來的主席嗎？你為什么轉給他們錢？你能解釋一下嗎？”

　　王文志坦然地說：“牛鑫是我們鎮上原來的主席，說實話，其實我也不知道這錢是怎么回事？這個卡是趙青讓我開的，開了之后她就一直拿著，卡里的業務都是她操作的，我都不知道?！?

　　“我倆關系不錯，她當時找到我，說用我的卡處理點公事，我當時也有擔心，怕觸碰底線，趙青說沒事，讓我放心，基于對她的信任，我就把卡放她那兒任她支配了，她走了后我才把卡拿回來?！?

　　王文志走后，天色已經黑了，審計組的所有同志，對這個事進行熱烈地討論，“李達、現金存款、趙青轉來這么多錢，又分別轉給牛鑫等相關人員，難道這個賬號是這個鄉鎮的小金庫？”蘇童給審計組匯報完這個賬號的流水情況后拋出了新的疑問。

　　劉巖點點頭，“也有可能，現在鄉鎮經費這么緊張，一些費用也不好處理，現在只能說這種可能性很大，但是如何把這個小金庫挖出來，是我們要討論的重點！”

　　審計組分析了每個人的特點，出納馬敏在財政所工作多年，趙青離任后卻沒有接任財政所長，反而是比她小、上班比她晚的王聰慧接任，而她還能繼續安安靜靜地干出納，她應該是能力不足，事業心不強求安穩的脾氣，來審計組第一次就緊張，如果談話時切中要害，言辭犀利一些，再加上直接讓她求證，她應該很好突破；原主席牛鑫，已調離本單位去別的鄉鎮任，上進心應該很強，可以在他身上突破一下，如果他說因公事財政所轉他卡上21萬元，那么這個卡應該就是小金庫，他只能說是因公事財所打款，如果說因為私事，那么這個事也是違規的，可以讓組長約談一下，如此反復討論，最后審計組確定了約談人員的順序和談話內容。

　　對于原財政所所長趙青，審計組考慮到趙青歷任10余年的財政所負責人，深得領導信任，很多事她應該都知道，再加上她又經歷了多次審計，抓不住很有利的證據是很難說服她的，審計組決定再把與她有關的線索重新統計梳理。

　　一幫人忙活完以后，已經深夜十二點了，出了辦公室的門，看著哈欠連天的同志們，組長劉巖緩聲說道，“大家回去都好好休息，明天還得有一場硬仗要打?！?

　　第二天一上班，審計組以查詢一筆賬目的理由叫來了出納馬敏，審計組直奔主題“你能解釋一下，2018年王文志轉給你的10萬元是怎么回事嗎？”

　　“當時趙青說她還，不能從她自己的卡上直接還，需要把資金轉一下，說是借用我和王文志的卡過渡一下資金，讓我2天后再轉給她。2天后我就把錢打給趙青了”。馬敏小心翼翼地說。

　　“去年王文志又打給你15萬，你1個多月才打回來，并且過了一個月又打給你16萬，這16萬你又打給誰了？這來來回回的資金流到底是怎么回事，難不成又是還的？”劉巖嚴厲地說。

　　“那15萬是‘一事一議’獎補的資金，當時趙青說把錢先打到我卡上，用的時候再從我卡上支，我這個卡也是專門用于存取的，就沒多想”。馬敏平靜地說。

　　面對一連串的問題，馬敏陷入了沉默。4月的天氣，辦公室內溫度適宜，馬敏臉上卻冒出了汗珠，二十分鐘后，馬敏趴在桌子上小聲啜泣起來，她稍微平靜以后，抽抽搭搭地說道，“那一年我買房子交首付還差16萬，給趙青說了一聲，她就從王文志卡上轉給了我16萬，這筆錢我陸續地還著，到現在還差6萬沒還清。我知道這事不對，可我當時真沒辦法呀。那一個月的利息也就300多塊錢，我都通過微信轉給趙青了”。

　　在審計人員的一再詢問下，馬敏又交代了趙青存放著很多個人卡用來辦理公務，也說明了王寶金和趙金紅分別是趙青的丈夫和弟弟事情。

　　與原主席牛鑫的談話相對來說就順利很多，在審計組說明查到的問題后，牛鑫就交代了當打給他款項的原因，分別是他父親生病住院借的款項和他買車借的款項，當審計人員問道，“你給財政所借的這些款項是領導批準的還是怎么辦理的？”

　　牛鑫低聲說，“這些找趙青就可以辦，我知道我借錢這個事不對，當時也是沒辦法，后來我都陸續還上了，還請你們適當照顧照顧我?！?

　　這兩個談話效果超出審計組的預想，看來這個前任財政所負責力很大呀，審計組經過簡單討論，決定立即約談趙青。

　　趙青到來之前，劉巖又把手頭掌握的線索重新捋了一遍，心中考慮好了談話內容的次序和方法，時間一分一秒過去，快下班時，趙青終于來了，穿一身合體的藏藍色西服，漂亮干練，一進門就自來熟地和每個人打招呼。

　　劉巖和她寒暄了幾句，現在的工作崗位以及以前工作崗位的不同，趙青一聽說這個話題，大倒苦水，“領導呀，你是不知道呀，我以前在鄉鎮的時候那是離家遠，加班多，孩子和家都顧不上呀！”

　　“是呀，幸虧娘家離得近，孩子不上學就去他姥姥家，我父母照應著，要不我們這班沒黑沒白地真沒法管孩子了?！?

　　劉巖話題一轉，“那天我們和王文志談過了，她說她農商行8429那個卡你一直拿著，你拿她的卡干什么？”

　　趙青不慌不忙地說，“這個事呀，領導我得解釋一下，這個卡是我用的沒錯，但我也是用在公事上，因為現在都是國庫集中支付，我們單位的集資一直沒法處理，最后領導決定讓我找幾個私人卡，用來處理這些集資?！?

　　劉巖也不慌不忙地說，“哦，領導定的呀，這個事你確實得配合，集資款多少錢，都是哪個范圍的人員集資？”

　　“就我們鎮上班的工作人員，大約500多萬元，具體數額我記不清了，現在這記性啊真不行了！”趙青笑著說道。

　　趙青有點著急，“領導，他們的卡確實都是因公用的，工作上的事找我就行了，別牽扯他們了，顯得我犯了很大錯似的！”

　　劉巖厲聲說道，“你犯的錯就是不小，私自把大筆資金借給馬敏買房，借給牛鑫買車，誰知道你會不會把錢借給你弟弟買房買車，你老公會不會用買車買房呢，所以我們一定要看你弟弟和老公的銀行流水?！?

　　一個小時過去了，任憑審計組同志們發問和擺事實講道理，趙青卻依舊不說一句話，臉上豆大的汗珠卻一直在淌。時針已指向下午一點半鐘。劉巖站起來，“行了，你回去吃飯吧，我們也都去吃飯，下午一定把你弟弟和老公的銀行流水送過來，另外，把李達叫過來，我們也有事要說！”

　　趙青還是不動地方，思慮了好一會低聲說道，“誰都別叫了，都是本鄉本土的，當初也都是為了好，我給你們說清楚吧?！?

　　經趙青交代，趙青擔任財政所所長期間，將該鎮集資款等部分預算外資金存入由其實際掌握的以王文志、李雪、王寶金、趙金紅名義開設的10個農商行個人賬戶，多次將錢款挪用給張濤、主席牛鑫、出納馬敏用于個人購房、購車、周轉等用途。還幫助過他弟弟11.2萬元，她丈夫確實沒用過，因為她丈夫經常勸說趙青公家的錢是不能動的，為此兩個人還經常鬧矛盾。

　　約談趙青后，審計組調取了10個人的賬戶流水后，又發現該鎮以收取“市場管理費”的名義亂收費，收取的社會撫養費不上交亂發補助等違規違紀行為，嚴重危害了該鎮政府形象及國有資金的安全。

　　經審核匯總，審計組以“套取專項資金”“挪用”“亂發津補貼”“亂收費”等名義將Z鎮原財政所所長趙青等5人，移送至G市紀委監委。紀委經調查后，給予趙青開除黨籍處分；給予牛鑫黨內嚴重警告處分，行政記過處分；給予張濤等3人黨內嚴重警告處分。

　　項目結束后，小鎮又恢復了平靜，天氣也已進入夏天，走在Z鎮的鄉間小路上，樹上的知了叫個不停，仿佛在警告著人們一定要守得住底線，耐得住清貧，用好手中權力，否則空留哀嘆在人間。（文中姓名均為化名 作者單位：禹城市審計局）